Бухбюро - бухгалтерское обслуживание Наш телефон: +7 (925) 507 9153
What's App: +7 (925) 507 9153
Instagram: @buhburo_inst
Новости
Наши услуги
Наши цены
Наши преимущества
Задать вопрос
Вопрос / ответ
Контакты


Сдача отчетности ООО на упрощенной (УСН) и общей (ОСНО) системе налогообложения в 2021 году

Сколько отчетов должна сдать компания в течение года? Правильный ответ зависит от вида налогообложения, организационно-правовой формы, численности сотрудников.

При таких формах бизнеса, главным образом, отчитываются перед четырьмя структурами: Федеральной налоговой службой (ФНС), Пенсионным фондом (ПФР), Фондом социального страхования (ФСС) и Росстатом. Рассмотрим виды отчетов, которые должны подавать ООО на УСН и ОСНО.

Какие отчеты подаются в ФНС:

  • Бухгалтерская отчетность;
  • Расчет по страховым взносам;
  • 6-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС.
Какие отчеты подаются в ПФР:
  • С3В-М;
  • СЗВ-СТАЖ;
  • СЗВ-ТД.
Отчеты, подаваемые в ФСС:
  • 4-ФСС;
  • Подтверждение основного вида деятельности.
Помимо вышеперечисленных - в Росстат подается отчетность, по запросу ведомства.

Что нового в сдаче отчетности - 2021:
  1. Справка 2-НДФЛ объединена с 6-НДФЛ, таким образом заключительная справка 2-НДФЛ будет подана за 2020 год;
  2. В 2021 году не сдается отчет о численности. Информацию о численности за 2020 год вы сдаете в составе РСВ за 2020 год;
  3. Больше не нужно подавать декларации по земельному и транспортному налогам. ФНС будет сама рассчитывать сумму к уплате. С 2021 года для верификации платежей по транспортному и земельному налогам налоговики будут направлять организациям сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах налогов. с 2021 года сохранится возможность приёма деклараций (в том числе уточненных) по транспортному и земельному налогам за налоговые периоды ранее 2020 года. В случае реорганизации компании инспекции также будут принимать уточненные декларации, если первоначально они были получены в течение 2020 года;
  4. Отменен режим ЕНВД, поэтому отчетность нужно сдать только за 4 квартал;
  5. В 2021 году действуют специальные сроки сдачи СЗВ-ТД. Так, при приеме на работу или увольнение отчет подается по данному работнику (работникам) не позднее рабочего дня, который следует за днем издания приказа об оформлении или прекращении трудовых отношений. А при переводе на другую постоянную работу или подачи заявления о выборе формы трудовой книжки отчет подайте не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем данных кадровых решений;
  6. Обновлена форма декларации по налогу на имущество.


Сдача отчетности ООО на УСН в 2021 году


Декларация по УСН

За 2020 год нужно отчитаться до 31 марта 2021-го.
За 2021-й - до 31 марта 2022 года включительно (подпункт 1 п. 1 ст. 346.23 НК).

Также в течение года нужно будет вносить авансовые платежи:
  • 3а 1 квартал — до 26 апреля 2021 года
  • За 2 квартал — до 26 июля 2021 года
  • За 3 квартал — до 25 октября 2021 года
Важно! Организации, в которых больше 100 сотрудников, отчитываются только в электронном виде.


Декларация по НДС

Сдавать не нужно.


Декларация по налогу на прибыль

Сдавать не нужно.


4-ФСС

На бумаге – не позднее 20-го, в электронном виде – 25-го числа по итогам отчетного (расчетного) периода (п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).
То есть крайние даты, с учетом выходных (ст. 193 ГК):
  • за 2020 год - 20 и 25 января 2021 года соответственно;
  • за 1 квартал - 20 и 25 апреля 2021 года;
  • полугодие (2 квартал) - 20 и 25 июля (понедельник) 2021 года;
  • 9 месяцев (3 квартал) - 20 и 25 октября (понедельник) 2021 года;
  • 2021 год - 20 и 25 января 2022 года.
Даже если в вашей организации меньше 25 сотрудников, отчитываться можно в электронной форме.


Подтверждение основного вида деятельности

Подтвердить вид деятельности необходимо до 15 апреля 2021 года. Это можно сделать в электронном виде или на бумажном носителе.


Расчет по страховым взносам (РСВ) в ИФНС

Не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом (п. 7 ст. 431 НК).
То есть крайние даты, с учетом выходных:
  • за 2020 год - 30 января 2021 года;
  • за 1 квартал - 30 апреля 2021 года;
  • полугодие (2 квартал) - 30 июля 2021 года;
  • 9 месяцев (3 квартал) - 30 октября 2021 года;
  • 9 месяцев (3 квартал) - 30 октября 2021 года.

Налог на имущество

Сдавать не нужно.


Сдача отчетности по НДФЛ

По НДФЛ подают формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. 2-НДФЛ подается один раз в год, 6-НДФЛ — каждый квартал.
2-НДФЛ за 2020 год нужно подать до 1 марта 2021 года, как уже говорилось выше, в последний раз. В последующем она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

Сроки сдачи отчетов по 6-НДФЛ: Крайние даты сдачи:
  • за 2020 год - 1 марта 2021 года;
  • за 1 квартал - 30 апреля 2021 года;
  • полугодие (2 квартал) - 2 августа 2021 года;
  • 9 месяцев (3 квартал) - 1 ноября 2021 года.
Сдать бумажный отчет можно в случае, если в течение года численность штата не превышала 10 сотрудников. В ином случае отчитываться нужно в электронной форме.


Бухгалтерская отчетность

Сдается в электронном виде. За 2020 год — до 31 марта 2021 года, за 2021 год - до 31 марта 2022 года включительно (ст. 18 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).


СЗВ-М

Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным (п. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ). Можно сдать отчет раньше, в текущем месяце, если есть точные сведения.

Сдается в электронном виде. Однако, если в компании меньше 25 сотрудников - можно сдать и в бумажном формате.


СЗВ-СТАЖ

За 2020 год - не позднее 1 марта 2021 года, за 2021 год - 1 марта 2022 (п. 2 ст. 11 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ, ст. 193 ГК).

Сдается в электронном виде - если количество сотрудников, данные о которых включены в расчет - 25 человек или более.


СЗВ-ТД

При условии, что произошло одно из кадровых мероприятий (перевод сотрудника на другую работу; сотрудник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки) - срок сдачи такой же, как и у СЗВ-М.

В случае увольнения или приема на работу - отчет СЗВ-ТД сдается не позднее следующего рабочего дня.

Форма подачи: если меньше 25 сотрудников - на бумажном носителе, больше - в электронном виде.


Сдача дополнительных отчетов в 2021 году при УСН

В зависимости от конкретной ситуации может быть обязанность сдать дополнительные отчеты, в частности:
  • Декларация по ЕНВД - если ООО совмещает УСН и «вмененку». Однако так как ЕНВД отменили, что в 2021 году – данную декларацию вы сдаете в последний раз за 4 квартал 2020 года.
  • Декларация по НДС - если фирма-упрощенец добровольно выставляет счета-фактуры своим контрагентам с выделенным налогом на добавленную стоимость; либо выступает как налоговый агент по НДС.
  • Журнал учета счетов-фактур - если упрощенец выступает как посредник, не являясь при этом налоговым агентом.

Сдача отчетности ООО на ОСНО в 2021 году


Декларация по НДС

Организации и предприниматели на ОСНО отчитываются по НДС каждый квартал (ст. 174 НК РФ). Платить налог сразу не обязательно - его можно разбить на три части и платить один раз в месяц. Внимательно заполняйте декларацию и не допускайте отражения недостоверных сведений. Сверьте счета-фактуры с контрагентами, чтобы не подать в налоговую разные данные. Например, если вы приняли к зачету налог, который поставщик не отразил, у инспекции возникнут вопросы, и она будет требовать пояснений.

Кто сдает
  • российские организации и ИП на ОСН или ЕСХН
  • налоговые агенты и неплательщики-НДС
  • иностранные организации
  • импортеры
  • комиссионеры
  • доверительные управляющие
  • участники товариществ
Сроки сдачи

В 2021 году сдать декларацию по НДС нужно не позднее следующих сроков:
  • за 4 квартал 2020 года — 25 января 2021 года;
  • за 1 квартал 2021 года — 26 апреля 2021 года;
  • за 2 квартал 2021 года — 26 июля 2021 года;
  • за 3 квартал 2021 года — 25 октября 2021 года.
За четвертый квартал 2021 года отчитаться нужно уже в январе 2022 года. Если ничего не изменится, крайний срок - 25 января 2022 года.
В датах учтен перенос даты сдачи с выходных и праздничных дней на рабочие.


Декларация по налогу на прибыль

Сдавать декларацию по налогу на прибыль надо по итогам года, а также в конце каждого отчетного периода. Отчетные периоды зависят от выбранного способа уплаты авансовых платежей. Их можно вносить как за каждый месяц, так и за первый квартал, полугодие, 9 месяцев. По итогам года налогоплательщик платит налог на прибыль, уменьшенный на авансы. Если получен убыток, налог платить не нужно.

Кто сдает
  • российские и иностранные организации
  • ответственные участники КГН
  • налоговые агенты
Организации на спецрежиме сдают декларацию, если налоговый агент не удержал налог с их доходов.

Сроки сдачи

Годовая декларация сдается в единый срок - до 29 марта 2021 года. Сроки сдачи деклараций за отчетные периоды зависят от порядка уплаты авансовых платежей.

Если вы платите квартальные и ежемесячные авансовые платежи или только квартальные, декларацию надо сдать в следующие сроки:
  • за 2020 год - 29 марта 2021 года;
  • 1 квартал - 28 апреля 2021 года;
  • полугодие (2 квартал) - 28 июля 2021 года;
  • 9 месяцев (3 квартал) - 28 октября 2021 года.
Если вы платите ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться надо ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным. При выпадении даты сдачи на праздник или выходной - она переносится на следующий рабочий день.


Налог на имущество ООО

Кто сдает

Организации, у которых есть недвижимость. Отчитаться нужно, даже если все имущество подпадает под льготу или его остаточная стоимость равна нулю.

Сроки сдачи

Один раз в год, для декларации за 2020 год - не позднее 30 марта 2021 года.


3-НДФЛ

Кто сдает
  • ИП на ОСНО
  • предприниматели, утратившие право на спецрежим, и те, кто получил доход, по которому физлица должны сами платить НДФЛ
  • нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой
Сроки сдачи

Срок сдачи декларации за 2020 год - до 30 апреля 2021 года.

Если ИП прекратил деятельность до конца года - декларацию надо сдать в течение пяти рабочих дней со дня внесения сведений в ЕГРИП.

Бланк и формат сдачи

Форма декларации за 2020 год утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Сдать отчет в налоговую можно лично, по почте или через МФЦ. Электронную форму принимают по ТКС и через личный кабинет налогоплательщика. Предприниматели, у которых среднесписочная численность в 2020 году превысила 100 человек, могут отчитываться только электронно.


Аналогично требованиям, предъявляемым ООО на УСН сдается

  • отчетность НДФЛ
  • бухгалтерская отчетность за 2020 год
  • подтверждение основного вида деятельности
  • расчет по страховым взносам
  • СЗВ-М
  • СЗВ-ТД


Мы обеспечим профессиональное ведение бухгалтерского учета и безошибочную подготовку и сдачу отчетности в соответствии с нормами российского законодательства. При этом стоимость наших услуг будет существенно ниже затрат на содержание собственной бухгалтерии.

При сотрудничестве с нами Вам не придется:
  • платить взносы в связи с начислением заработной платы работникам бухгалтерии;
  • нести расходы, связанные с оборудованием рабочего места бухгалтера (покупка оргтехники, мебели, бухгалтерских и других программ);
  • не нужно приобретать бухгалтерские программы, правовые базы данных и тратить средства на их обслуживание;
  • общаться с работниками налоговых органов и внебюджетных фондов. Все взаимоотношения с контролирующими органами возьмут на себя квалифицированные сотрудники, имеющие большой опыт такого общения.
  • переплачивать налоги!
Мы бесплатно проведем экспертизу Вашей бухгалтерии при условии дальнейшего заключения договора на бухгалтерское обслуживание.

Позвоните по телефону +7 (925) 507-91-53, напишите по электронной почте, или заполните форму ниже - наши специалисты ответят на все Ваши вопросы.


Я даю своё согласие на обработку персональных данных (Политика конфиденциальности)


Наш адрес: 107023, г. Москва, ВАО, Суворовская улица, д. 8, офис 25
Телефон: +7 (925) 507-91-53